境外投資新規與跨境稅務之資產規劃認證課程

完成本課程後，學生將能夠：

• 通過環球稅務角度深入分析內地高淨值客戶的盲點

• 使用稅務工具例如稅務資產申報表透析客戶稅務風險

• 理解合法合規的節稅金融配置或重新規劃低稅率稅務居民身份 

在當前的監管環境下，資產規劃的核心在於「合規先行，稅務優化」。

1. 境外投資新規（Compliance）

• ODI 備案與合規： 企業資金出海必須落實境外直接投資（ODI）的審批或備案程序。

• 資金來源合法性： 面臨更嚴格的反洗錢（AML）審查與財富來源證明（Source of Wealth）要求。

2. 跨境稅務優化（Taxation）

• CRS 共同申報標準： 全球金融帳戶資訊自動交換，海外隱形資產時代終結，稅務透明化。

• 稅務居民身份判定： 個人或企業因停留天數、管理中心轉移而面臨全球徵稅的風險。

• 雙邊稅收協定： 利用實質營運地點（如香港、新加坡）的稅收協定網路，降低股利、利息的預扣稅（Withholding Tax）。

3. 詳細拆解CRS  (Common Reporting Standard)

• CRS 1.0 如何交換？

分享2025年起的內地真實個案，海外銀行、證券戶口、保單、海外信託，分別交換了什麼資料，是否所有交換的資料都要交稅？

• CRS 2.0

不同國家的落地時間表有區別嗎？如何厘定多重稅務居民身份？穿透加密資產？

• 厘清CRS常見迷思

海外帳戶金額低（如1000萬美金以下）無風險？

帳戶虧錢就不會交換？

將金融資產轉為非金融資產更安全？

選擇未加入CRS的國家/地區進行資產規劃？

調整稅務居民身份至低稅區？

通過低稅區公司持有資產？

4. 國務院837號令

• 統一法規：中國首部統一的對外投資行政法規，整合原發改委／商務部／外管局規則，設立備案核准、國家安全審查與全程監管。

• 管「資本項目投資」：針對買入或控制境外企業／資產，並非日常經常項目收付（如每年5萬美元個人額度的旅遊／留學／生活匯款），亦不涉及香港開戶。

5. 財政部與稅務總局21號公告: 離岸信託三大納稅環節

• 設立/轉入環節：將股權、證券、房地產等財產轉入離岸信託時，以市場價值扣除原值與合理費用後的餘額，按「財產轉讓所得」課稅。

• 存續環節：信託存續期間產生的利息、股息、紅利及資產轉讓收益，不論是否實際分配，均須由居民個人按年申報納稅。

• 終止/清算環節：信託終止時的清算所得，按規定納入申報並繳納 20% 個所稅。

出席率達80%及完成相關評核的學員 ，可獲香港理工大學專業進修學院頒發修業證書。

1.  報名表格可從本網頁下載。在填寫報名表格之前，請仔細閱讀表格上的申請人須知。
 

2.  每申請一項課程，須呈交一張報名表格，香港身份證副本，並以銀行本票／劃線支票／網上電子繳費系統，繳付課程學費。有關付款方法，請參閱報名表格第4部分或本網頁。
 

3.  非香港永久性居民但持有由香港特別行政區政府入境事務處（香港入境處）處長簽發以下簽證／進入許可標籤的人士，毋須事先經香港入境處處長批准，亦可於本學院修讀短期課程：

(i) 來港工作簽證／進入許可標籤；或

(ii) 「非本地畢業生留港／回港就業安排」簽證／進入許可標籤 (內地、澳門及台灣人士除外)；或

(iii) 受養人簽證／進入許可標籤 (內地、澳門及台灣人士除外)。
 

上述申請人須在遞交申請表時，同時附上有關身份證明文件及簽證／進入許可標籤副本，並在入學時提供有關身份證明文件及簽證／進入許可標籤正本予以核實。 學生有責任確保在學期間持有有效的身份證明文件及簽證／進入許可標籤。 其他非本地申請人，不能註冊為本學院短期課程學生及修讀短期課程。

4.  你必須在課程截止申請日期或以前經下列其中一個方式遞交入讀申請：

(a) 郵寄：

將以下文件郵寄至
香港九龍油麻地海庭道9號香港理工大學西九龍校園
北座3樓N301室
CPCE 教務處 — 持續進修

• 填妥的報名表格
• 銀行本票／劃線支票／繳款確認頁面（網上繳費）
• 香港身份證及簽證／進入許可標籤副本（如適用）
   

(b) 電郵（只適用於以網上系統繳費的申請）：

將以下文件電郵至 ce.car@speed-polyu.edu.hk

• 填妥的報名表格
• 銀行本票／劃線支票／繳款確認頁面（網上繳費）
• 香港身份證及簽證／進入許可標籤副本（如適用）

請選擇以下其中一個繳付學費方法：

(1)  銀行本票／劃線支票號碼

郵寄／親身遞交一張繳付學費的銀行本票／劃線支票，抬頭請寫上「香港理工大學」，並於銀行本票／支票背頁寫上申請人姓名、課程編號及班別編號。期票恕不受理。

(2)  網上電子繳費系統 (以Visa/ Master/ 中國銀聯卡繳付) 

透過網上電子繳費系統，以Visa／Master／中國銀聯卡繳付學費。如成功繳費後，請列印繳款確認頁面以作紀錄，並在報名表格第４部分填上賬單編號（如繳款確認頁面所示）。學院不會另行發出學費收據。

按照學院學費退還的政策，除申請不獲接納或所選的課程取消外，所有已繳學費恕不退還。學費及學額亦不可轉讓他人。