境外投资新规与跨境税务之资产规划认证课程

完成本课程后，学生将能够：

• 通过环球税务角度深入分析内地高净值客户的盲点

• 使用税务工具例如税务资产申报表透析客户税务风险

• 理解合法合规的节税金融配置或重新规划低税率税务居民身份

在当前的监管环境下，资产规划的核心在于「合规先行，税务优化」。

1. 境外投资新规（Compliance）

• ODI 备案与合规： 企业资金出海必须落实境外直接投资（ODI）的审批或备案程序。
• 资金来源合法性： 面临更严格的反洗钱（AML）审查与财富来源证明（Source of Wealth）要求。

2. 跨境税务优化（Taxation）

• CRS 共同申报标准： 全球金融帐户资讯自动交换，海外隐形资产时代终结，税务透明化。
• 税务居民身份判定： 个人或企业因停留天数、管理中心转移而面临全球征税的风险。
• 双边税收协定： 利用实质营运地点（如香港、新加坡）的税收协定网路，降低股利、利息的预扣税（Withholding Tax）。

3. 详细拆解CRS  (Common Reporting Standard)

• CRS 1.0 如何交换？

分享2025年起的内地真实个案，海外银行、证券户口、保单、海外信托，分别交换了什么资料，是否所有交换的资料都要交税？

• CRS 2.0

不同国家的落地时间表有区别吗？如何厘定多重税务居民身份？穿透加密资产？

• 厘清CRS常见迷思

海外帐户金额低（如1000万美金以下）无风险？

帐户亏钱就不会交换？

将金融资产转为非金融资产更安全？

选择未加入CRS的国家/地区进行资产规划？

调整税务居民身份至低税区？

通过低税区公司持有资产？

4. 国务院837号令

• 统一法规：中国首部统一的对外投资行政法规，整合原发改委／商务部／外管局规则，设立备案核准、国家安全审查与全程监管。
• 管「资本项目投资」：针对买入或控制境外企业／资产，并非日常经常项目收付（如每年5万美元个人额度的旅游／留学／生活汇款），亦不涉及香港开户。

5. 财政部与税务总局21号公告: 离岸信托三大纳税环节

• 设立/转入环节：将股权、证券、房地产等财产转入离岸信托时，以市场价值扣除原值与合理费用后的余额，按「财产转让所得」课税。
• 存续环节：信托存续期间产生的利息、股息、红利及资产转让收益，不论是否实际分配，均须由居民个人按年申报纳税。
• 终止/清算环节：信托终止时的清算所得，按规定纳入申报并缴纳 20% 个所税。

出席率达80%及完成相关评核的学员 ，可获香港理工大学专业进修学院颁发修业证书。

1.  报名表格可从本网页下载。在填写报名表格之前，请仔细阅读表格上的申请人须知。
 

2.  每申请一项课程，须呈交一张报名表格，并以银行本票／划线支票／网上电子缴费系统，缴付课程学费。有关付款方法，请参阅报名表格第4部分或本网页。
 

3.  非香港永久性居民但持有由香港特别行政区政府入境事务处（香港入境处）处长签发以下签证／进入许可标签的人士，毋须事先经香港入境处处长批准，亦可於本学院修读短期课程：

(i) 来港工作签证／进入许可标签；或

(ii) 「非本地毕业生留港／回港就业安排」签证／进入许可标签 (内地、澳门及台湾人士除外)；或

(iii) 受养人签证／进入许可标签 (内地、澳门及台湾人士除外)。

上述申请人须在递交申请表时，同时附上有关身份证明文件及签证／进入许可标签副本，并在入学时提供有关身份证明文件及签证／进入许可标签正本予以核实。 学生有责任确保在学期间持有有效的身份证明文件及签证／进入许可标签。 其他非本地申请人，不能注册为本学院短期课程学生及修读短期课程。
 

4.  你必须在课程截止申请日期或以前经下列其中一个方式递交入读申请：
 

(a) 邮寄：

將以下文件邮寄至

香港九龙油麻地海庭道9号香港理工大学西九龙校园
北座3楼N301室
CPCE 教务处 — 持续进修

• 填妥的报名表格
• 银行本票／划线支票／缴款确认页面（网上缴费）
• 香港身份证及签证／进入许可标签副本（如适用）

(b) 电邮（只适用於以网上系统缴费的申请）：

將以下文件电邮至 ce.car@speed-polyu.edu.hk

• 填妥的报名表格
• 银行本票／划线支票／缴款确认页面（网上缴费）
• 香港身份证及签证／进入许可标签副本（如适用）

请选择以下其中一个缴付学费方法：

(1)  银行本票／划线支票号码

邮寄一张缴付学费的银行本票／划线支票，抬头请写上「香港理工大学」，并於银行本票／支票背页写上申请人姓名、课程编号及班别编号。期票恕不受理。

(2)  网上电子缴费系统 (以Visa/ Master/ 中国银联卡缴付) 

透过网上电子缴费系统，以Visa／Master／中国银联卡缴付学费。如成功缴费后，请列印缴款确认页面以作纪录，并在报名表格第４部分填上账单编号（如缴款确认页面所示）。学院不会另行发出学费收据。

按照学院学费退还的政策，除申请不获接纳或所选的课程取消外，所有已缴学费恕不退还。学费及学额亦不可转让他人。